Succession & Famille

La Loi fondamentale garantit la liberté de tester : par testament ou pacte successoral, chacun peut déterminer lui-même qui recevra son patrimoine à son décès. Le testateur n'est pas tenu de respecter l'ordre successoral légal. Il peut, par exemple, désigner comme héritiers des personnes qui ne sont pas apparentées à lui, modifier les parts successorales légales et ordonner des legs ou l'exécution testamentaire. Ces dispositions peuvent être prises par testament ou par pacte successoral.

Tous les actes notariés relatifs à la succession seront enregistrés jusqu'à fin 2011 dans les registres testamentaires des bureaux d'état civil et, à partir de 2012, dans le registre central des testaments de la Chambre fédérale des notaires (ZTR). Cela garantit qu'en cas de décès, l'acte sera pris en compte dans la procédure successorale et que les dernières volontés consignées dans un acte notarié seront respectées sur le plan procédural.

Formes de dispositions testamentaires

Testament

Le testament peut être rédigé sous forme de testament individuel ou, pour les époux ou les partenaires enregistrés, sous forme de testament commun. Bien qu'un testament puisse également être rédigé à la main, c'est-à-dire entièrement manuscrit, il est fortement recommandé de faire appel à un notaire pour obtenir des conseils et faire authentifier une disposition testamentaire : Les testaments rédigés à la main contiennent souvent des ambiguïtés ou des erreurs qui peuvent donner lieu à des litiges longs, coûteux et dont l'issue est incertaine, car le testateur, seul à savoir réellement ce qu'il voulait dire, est déjà décédé et ne peut plus être interrogé. En outre, un testament notarié évite généralement la procédure coûteuse et souvent longue d'obtention d'un certificat d'héritier, qui est généralement nécessaire dans le cas des testaments manuscrits (par exemple, le registre foncier ne peut être corrigé au nom de l'héritier que sur la base d'un testament notarié ou d'un certificat d'héritier, mais pas sur la base d'un simple testament manuscrit). La forme notariée permet donc également de réduire les coûts ! De plus, la conservation officielle obligatoire liée à une disposition notariée évite que le testament ne soit perdu au fil du temps ou même délibérément détruit ou manipulé par des tiers.

Contrat successoral

Le contrat successoral est une disposition à cause de mort établie sous forme de contrat, à laquelle participent au moins deux parties contractantes. Il doit obligatoirement être authentifié pour être valable. Contrairement au testament commun, les personnes non mariées entre elles peuvent également conclure un tel contrat successoral. Cela permet de garantir qu'aucune des parties contractantes ne puisse ultérieurement apporter unilatéralement des modifications à l'insu de l'autre, avec lesquelles celle-ci ne serait pas d'accord. À l'inverse, il est également possible de stipuler délibérément dans quelle mesure un tel effet contraignant n'est peut-être pas souhaité et que le survivant des deux partenaires puisse encore apporter des modifications après le décès du premier. En outre, il est également possible d'impliquer des bénéficiaires, par exemple l'héritier lui-même ou un légataire, en tant que parties contractantes afin d'obtenir un effet contraignant à leur égard. Le pacte successoral est donc un instrument extrêmement flexible et personnalisé qui permet d'adapter de manière optimale la succession aux souhaits du testateur !

Afin de pouvoir répondre au mieux et le plus rapidement possible à votre demande personnelle, nous avons élaboré un questionnaire que vous trouverez ci-dessous. Veuillez le remplir tranquillement et nous le renvoyer. Il sert à faciliter les entretiens de conseil correspondants et à préparer un projet d'acte. Nous nous réjouissons de pouvoir vous accompagner dans votre projet!

Le certificat d'héritier prouve la qualité d'héritier vis-à-vis de tiers (banques, registre foncier, autorités, public). Il est délivré sur demande par le tribunal des successions et détermine qui est héritier et dans quelle mesure. Outre le tribunal des successions, le notaire est compétent pour déposer la demande et peut ainsi accélérer considérablement la procédure auprès du tribunal des successions, car celui-ci n'a plus qu'à mettre en œuvre la demande rédigée par le notaire. Beaucoup ignorent que les personnes disposant d'un testament notarié n'ont souvent plus besoin d'un certificat d'héritier, car un testament notarié est un acte public qui permet, par exemple, d'inscrire directement un héritier au registre foncier du bien immobilier faisant partie de la succession. Les personnes disposant d'un testament notarié ont donc un avantage évident !

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La renonciation à la succession est le refus formel d'une succession auprès du tribunal compétent dans les délais légaux prescrits. Quiconque ne souhaite pas accepter une succession doit la renoncer, car selon le droit allemand, l'héritier hérite indépendamment de sa connaissance et de sa volonté. Beaucoup l'ignorent. Toute personne qui ne souhaite pas accepter un héritage doit donc le refuser de manière formelle dans un délai relativement court. Les raisons sont souvent le surendettement de la succession ou les risques de responsabilité, mais parfois aussi le souhait d'une gestion fiscalement judicieuse de la succession. Mais la prudence est de mise : une fois que vous avez refusé un héritage, vous ne pouvez plus facilement revenir en arrière. À l'inverse, même en cas de non-respect des délais de renonciation, il existe souvent des possibilités juridiques pour éviter, par exemple, d'engager sa responsabilité personnelle pour les dettes héritées. Il est parfois possible de contester le non-respect du délai ou de demander une procédure d'insolvabilité successorale. Dans de nombreux cas, il est donc recommandé de demander un avis juridique afin de déterminer si la renonciation est vraiment la bonne solution dans le cas concret ; un avocat spécialisé en droit successoral peut par exemple procéder à un tel examen. Si le résultat indique qu'il convient effectivement de renoncer à l'héritage, cela peut être fait chez le notaire ou au tribunal des successions.

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Le règlement d'une succession régit la répartition de l'héritage entre les héritiers. Si la succession comprend des biens immobiliers ou des parts sociales, un acte notarié est souvent requis légalement. Toutefois, même dans les autres cas, le recours à un notaire lors du règlement présente de nombreux avantages, notamment les conseils qu'il apporte et la valeur probante accrue d'un document notarié.

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Il existe souvent diverses raisons qui motivent le souhait de transférer son patrimoine de son vivant. Outre la succession d'entreprise, la cession d'argent ou de biens matériels, en particulier de biens immobiliers, revêt une grande importance dans la pratique. Si le transfert est effectué sous forme de donation en vue d'une succession future, on parle de succession anticipée.

Les transferts de biens immobiliers, de parts successorales et sociales ainsi que les promesses de donation doivent être authentifiés par un notaire, tout comme les renonciations à l'héritage et à la réserve héréditaire. Les notaires sont vos interlocuteurs compétents dans ce domaine.

Pour déterminer si une donation doit être effectuée par transfert de son vivant ou par disposition testamentaire, ou éventuellement par une combinaison des deux, il convient d'évaluer soigneusement les avantages et les inconvénients respectifs. L'argument contre un transfert de son vivant est tout d'abord que le cédant est privé de l'objet. Ce qui est donné ne peut plus être vendu ou transféré d'une autre manière par le donateur. La loi ne permet qu'une restitution limitée, mais celle-ci peut être convenue dans le contrat de transfert sous certaines conditions. D'un autre côté, le transfert de son vivant présente également des avantages considérables. En voici quelques exemples :

• Le transfert de biens immobiliers des parents aux enfants peut faciliter la création d'un foyer ou d'une existence professionnelle.
• Le donateur peut se décharger de la gestion du bien immobilier tout en s'assurant de pouvoir continuer à utiliser l'objet de la donation, par exemple un terrain à bâtir (droit d'habitation, usufruit).
• La prise en charge du cédant peut être garantie dans le cadre du contrat de transfert (par exemple, accord sur une rente viagère ou une pension de retraite).
• Les droits à la réserve héréditaire de l'acquéreur et de tiers peuvent être limités sous certaines conditions.
• Les abattements fiscaux sur les donations et les successions peuvent être utilisés plusieurs fois en répartissant dans le temps les opérations imposables.

Il est nécessaire de bénéficier de bons conseils juridiques afin de trouver la solution adaptée à chaque cas particulier. Votre notaire vous aidera à trouver la solution sur mesure qui répondra à vos besoins ! N'oubliez toutefois pas l'aspect fiscal : le notaire n'est pas habilité à donner des conseils en matière fiscale, c'est pourquoi il convient toujours de consulter un conseiller fiscal, en particulier dans les affaires complexes ou lorsqu'il s'agit de questions d'évaluation.

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La décision de vivre en couple, marié ou non, compte probablement parmi les plus importantes dans la vie d'une personne. La vie commune soulève de nombreuses questions qui doivent être prises en considération, telles que :

• Qu'advient-il des biens propres et des biens communs ?
• Les biens (par exemple les biens immobiliers) doivent-ils être acquis en commun ou individuellement et quelles en sont les conséquences fiscales ?
• Suis-je responsable des dettes de mon partenaire ?
• Suis-je couvert(e) pour ma retraite ?
• Ai-je droit à des prestations en cas de maladie ou d'incapacité de travail ou dois-je m'attendre à des prétentions de la part de mon partenaire ?
• Quels sont mes droits et obligations vis-à-vis de nos enfants communs ?
• Que se passe-t-il en cas de séparation ?
• Quels sont mes droits en cas de décès ?
• Qu'en est-il dans le cas d'un « mariage international » ?

Les réponses à ces questions varient considérablement selon que les partenaires vivent en union conjugale, en partenariat ou en concubinage. La loi elle-même n'offre pas toujours les solutions adaptées à chaque cas particulier, mais elle permet de conclure des accords individuels et de choisir soi-même la réglementation appropriée.

Pour cela, il est indispensable de connaître précisément la situation juridique. En tant que conseillers impartiaux, nous, notaires, pouvons vous transmettre ces connaissances et vous proposer un contrat raisonnable et équilibré. Nous vous aidons à trouver une « solution juridique » sur mesure pour votre situation personnelle.

À cet effet, nous avons également élaboré un questionnaire que vous trouverez ci-dessous. Veuillez le remplir tranquillement et nous le renvoyer. Il sert à faciliter les entretiens de conseil correspondants et à préparer un projet de contrat. Nous nous réjouissons de vous accompagner dans votre projet !

Les familles recomposées ou d'accueil, mais aussi les adultes sans enfants, souhaitent souvent adopter un enfant. Le droit en tient compte en autorisant l'adoption d'un enfant lorsqu'une relation parent-enfant s'est établie entre les personnes concernées. Les conditions requises diffèrent selon qu'il s'agit d'adopter un enfant mineur ou majeur.

Adoption de mineurs

Lors de l'adoption d'un mineur, le lien de parenté avec la famille dans laquelle l'enfant a vécu jusqu'alors est en principe complètement rompu. Si un enfant mineur vivant avec un parent biologique et un beau-parent doit être adopté, l'autre parent biologique doit donc en principe également donner son accord. En cas de litige, un tribunal des affaires familiales peut parfois donner son accord à la place. Il est essentiel que l'adoption soit dans l'intérêt de l'enfant. Si l'enfant a atteint l'âge de 14 ans, il doit également donner son accord. Avant son 14e anniversaire, c'est son représentant légal, par exemple un parent ayant la garde, qui s'en charge.

La règle légale en matière d'adoption est l'adoption conjointe par un couple marié. L'adoption par une personne mariée seule n'est en principe pas autorisée. La loi prévoit une exception lorsqu'un conjoint souhaite adopter l'enfant de son conjoint (adoption de l'enfant du conjoint). Depuis le 1er avril 2020, l'« adoption de l'enfant du conjoint » est également autorisée pour les couples non mariés s'ils vivent ensemble depuis au moins quatre ans ou s'ils sont parents d'un enfant commun et vivent ensemble comme s'ils étaient mariés. Les partenaires enregistrés peuvent également adopter l'enfant de l'autre partenaire (ce qu'on appelle l'adoption de l'enfant du partenaire).

En cas d'adoption de mineurs, l'agence d'adoption est également un interlocuteur important pour toutes les questions relatives à l'adoption. Pour toutes les adoptions effectuées à Hambourg et impliquant des mineurs, une seule agence centrale est compétente ; elle est située à Hambourg-Nord. Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet sur https://www.hamburg.de/politik-und-verwaltung/bezirke/hamburg-nord/adoption-31312. Depuis le 1er avril 2021, une consultation auprès de l'agence d'adoption est obligatoire avant toute adoption d'un enfant du conjoint. Cette consultation doit donc avoir lieu avant (!) l'enregistrement de la demande d'adoption. Une attestation de consultation est délivrée et doit être présentée lors de l'enregistrement. Veuillez donc contacter l'agence d'adoption suffisamment tôt pour lui faire part de votre demande d'adoption.

Lorsque des adultes se font adopter

En revanche, l'adoption d'une personne majeure ne nécessite plus le consentement des parents biologiques. Toutefois, l'adoption doit être moralement justifiée ; à cet égard, il convient notamment de vérifier s'il existe une relation parent-enfant entre les parties concernées. Il existe en principe deux types d'adoption d'adultes. Dans le cas de l'adoption dite « faible », fréquente dans la pratique, le lien de parenté avec les parents biologiques est maintenu. Ainsi, l'adopté peut avoir jusqu'à quatre fois des droits successoraux et des droits à la réserve héréditaire, ainsi que des obligations alimentaires : à l'égard de ses parents biologiques et de ses parents adoptifs. L'adoption forte, en revanche, met fin au lien de parenté avec les parents biologiques et aux obligations susmentionnées. Toutefois, cette variante de l'adoption n'est autorisée que dans des conditions strictes et est donc plutôt rare dans la pratique.

Demande d'adoption certifiée par un notaire

Pour qu'une adoption soit légalement valable, une demande certifiée par un notaire doit être déposée, sur laquelle le tribunal des affaires familiales compétent se prononce ensuite. La demande doit être accompagnée de plusieurs documents, notamment des actes d'état civil.

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